什么是職業(yè)年金？

職業(yè)年金，是按照2015年國(guó)家公布的《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》設(shè)立并實(shí)施的。類(lèi)似于國(guó)有企業(yè)早就實(shí)行了企業(yè)年金制度，不過(guò)為了凸顯區(qū)別，國(guó)家稱(chēng)之為“職業(yè)年金”。

有些人稱(chēng)，在機(jī)關(guān)事業(yè)單位但沒(méi)有職業(yè)年金制度，情況可能比較復(fù)雜，建議還是咨詢當(dāng)?shù)氐娜松绮块T(mén)或者組織部門(mén)。畢竟職業(yè)年金制度是國(guó)家為機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工統(tǒng)一建立的制度，不可能漏掉部分職工的。

職業(yè)年金是伴隨著機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，建立的一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

職業(yè)年金是怎樣形成的？

職業(yè)年金采取的方式是單位和個(gè)人共同繳費(fèi)的方式。個(gè)人繳費(fèi)實(shí)行實(shí)賬積累，每月從個(gè)人工資中扣繳繳費(fèi)基數(shù)的4%。用人單位原則上應(yīng)當(dāng)繳納繳費(fèi)基數(shù)的8%。

對(duì)于非財(cái)政撥款的單位，單位繳費(fèi)實(shí)行實(shí)賬積累，必須按月繳納。對(duì)于財(cái)政全額供款的單位，可以采取記賬模式。按照國(guó)家統(tǒng)一公布的記賬利率計(jì)算利息，退休前由同級(jí)財(cái)政撥款資金記實(shí)。

職業(yè)年金如何發(fā)放？

職業(yè)年金和養(yǎng)老金是分開(kāi)獨(dú)立的。現(xiàn)在機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休中人基本上都有兩張養(yǎng)老待遇發(fā)放卡。一張是社保卡，用于發(fā)放每月有養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放的基本養(yǎng)老金；另一張就是職業(yè)年金發(fā)放的銀行卡了。

職業(yè)年金到領(lǐng)取時(shí)可以按照職業(yè)年金個(gè)人賬戶的余額和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)，確定每月領(lǐng)取的額度。只能按月領(lǐng)取，不能一次性提取。實(shí)際上按月領(lǐng)取的職業(yè)年金還應(yīng)當(dāng)按照個(gè)人所得稅的應(yīng)稅額度繳納個(gè)人所得稅，一般稅率是3%。

職業(yè)年金個(gè)人賬戶里的余額，每領(lǐng)取一部分都會(huì)扣減一部分，直至領(lǐng)取完為止。同時(shí)，積累在職業(yè)年金個(gè)人賬戶里的錢(qián)數(shù)，每時(shí)每刻仍然會(huì)根據(jù)投資情況計(jì)算收益，全當(dāng)我們自己強(qiáng)制積累了一項(xiàng)養(yǎng)老年金基金而已。

職業(yè)年金會(huì)影響基本養(yǎng)老金嗎？

由于職業(yè)年金和基本養(yǎng)老金是分開(kāi)獨(dú)立的，也就不存在職業(yè)年金領(lǐng)取完以后，基本養(yǎng)老金會(huì)降低的情況。實(shí)際上退休以后，我們的基本養(yǎng)老金每年會(huì)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一安排進(jìn)行養(yǎng)老金調(diào)整。養(yǎng)老金調(diào)整中有按本人的養(yǎng)老金水平調(diào)整部分，在調(diào)整的時(shí)候國(guó)家都會(huì)明確調(diào)整的基本養(yǎng)老金范圍不含機(jī)關(guān)事業(yè)單位的職業(yè)年金待遇。比如說(shuō)。青海省按照本人2020年12月份基本養(yǎng)老金總額的0.8%調(diào)整，如果每月社保卡發(fā)放基本養(yǎng)老金是5000元，另外的銀行卡發(fā)放職業(yè)年金是500元，那么只是按照5000元×0.8%計(jì)算按養(yǎng)老金水平增加額度。

職業(yè)年金和企業(yè)年金有不同嗎？

職業(yè)年金和企業(yè)年金是有所不同的，企業(yè)年金的籌資比例是浮動(dòng)的，而且都是實(shí)賬積累，由專(zhuān)門(mén)的投資基金管理公司管理。企業(yè)年金最大的優(yōu)勢(shì)是可以在退休時(shí)一次性提取，有的國(guó)企職工可以提取到幾十萬(wàn)。不過(guò)最好的方式還是按月領(lǐng)取，每月不超過(guò)3000元。因?yàn)樾枰U納個(gè)人所得稅，一次性繳提取幾十萬(wàn)，光個(gè)人所得稅就要交十幾萬(wàn)呢。

有沒(méi)有辦法可以領(lǐng)取終身呢？

當(dāng)然有，就是提取后購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。不過(guò)由于目前的制度不夠完善，提取的時(shí)候需要繳納個(gè)人所得稅，因此很多人也不愿意一次性提取（或許未來(lái)會(huì)轉(zhuǎn)為稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)）。大多數(shù)人選擇的都是按月領(lǐng)取，領(lǐng)到什么時(shí)候算什么時(shí)候吧。