最近幾年的退休養老金每年都在上漲，但有些人漲多漲少的，具體是什么原因的?其實，繳納養老保險的高基數和低基數之間的養老金有什么差距。我們可以來預算一下，按照300%最高繳費基數繳費15年，退休養老金比60%基數繳費15年高多少?

退休基本養老金包括基礎養老金加個人賬戶養老金兩部分。只有極少數1997年之前就參加工作的人員和有視同繳費年限的人員會計算過渡性養老金。但是，絕大多數人是沒有的。我們只按照基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分計算。

基礎養老金

基礎養老金計算公式等于退休時上年度當地的社會平均工資×(1+本人平均繳費指數)÷2×繳費年限×1%。

①退休上年度當地社會平均工資，是影響養老金的重要因素。社會平均工資能夠體現出各地的收入水平差異，也是養老金差異化的主要因素。

過去我們社會平均工資的口徑是以城鎮非私營單位在崗職工社會平均工資為主，既用來被計算退休養老金，也用來計算社會繳費基數的上下限。

2022年7月開始，2022要求社平繳費基數上下限，要以全口徑城鎮就業人員社會平均工資為基礎核定。為了保證以前參保人員的待遇，2022正在制定出來過渡性實行方案，未來肯定要以全口徑平均工資為準。

目前，各地的全口徑社會平均工資2018年是在5000~5500元左右，上海地區超過了8000元。

②繳費年限，指的是社保繳費的時間，具體到每一個月，每一個月都會轉化為0.0833年。實際上，繳費年限還包含視同繳費年限和實際繳費年限，我們不考慮視同繳費年限。

參保繳費的時間必須是在勞動力階段期間，也就是說一般是從16歲到60歲，最長不超過44年，除非是退休。

③平均繳費指數，實際上等于繳費年限內繳費指數的平均值。

繳費指數就等于繳費檔次，如果按60%基數繳費，當年的繳費指數就是0.6。

不過，計算繳費指數還要按時間段，比如說當年只有半年繳費60%基數，當年的繳費指數實際上等于0.6×1/2，結果是0.3。

如果我們始終保持不變，其實結果就是恒定的60%基數繳費，平均繳費指數就是0.6;300%基數繳費，平均繳費指數就是3。

基礎養老金計算：實際上套入計算公式，按照300%基數繳費，15年基礎養老金可以領取30%的退休上年度社會平均工資;按照60%基數繳費，15年基礎養老金可以領取12%的退休上年度社會平均工資。

可以看出兩者并不是嚴格的按照繳費比例產生待遇的，而是將比例縮小了一半，由5倍縮小成了2.5倍。

如果退休時，上年度社會平均工資是1萬元，那么基礎養老金分別就是3000元和1200元。

個人賬戶養老金

個人賬戶養老金等于退休時個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

個人賬戶的余額，是按照每繳費一個月記入繳費基數的8%形成的。

如果按照3000元基數繳費，每月進入個人賬戶是240元;如果按照15,000元基數，進入個人賬戶是1200元。

每年個人賬戶里的錢數是根據2022統一公布的記賬利率計算利息的。2016年以來有2022統一公布，2016年是8.31%，近年來一直維持在7%~8%之間。

實際上，相對于社會平均工資8%~10%的增長速度，個人賬戶養老金還是有點縮水的。

如果說未來繳費15年退休時，300%基數個人賬戶有40萬元，而60%基數個人賬戶一般只有8~10萬元。如果說都是60歲退休，個人賬戶計發月數是139個月，這樣產生的個人賬戶養老金分別是，2877元和575~720元。

具體如何選擇?

綜合起來看，按照60%基數繳費15年未來養老金可能只有1800~2000元，而按300%基數繳費，未來養老金能接近6000元。

可以說按照300%基數繳費是以金錢換時間，但是效果并不如按照時間每月繳納。因此，臨近退休突擊繳費是不劃算的，一般不如長時間穩定繳費好一些。