為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于脫貧攻堅(jiān)的戰(zhàn)略部署，切實(shí)推進(jìn)資本市場服務(wù)打好精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的工作，根據(jù)《中國證監(jiān)會關(guān)于發(fā)揮資本市場作用服務(wù)國家脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)略的意見》的總體要求，上海證券交易所積極落實(shí)精準(zhǔn)扶貧相關(guān)政策要求，在總結(jié)前期試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，于近日發(fā)布《上海證券交易所公司債券融資監(jiān)管問答-扶貧專項(xiàng)公司債券》(簡稱《監(jiān)管問答》)，明確了上交所債券市場服務(wù)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)略的具體制度安排。

根據(jù)《監(jiān)管問答》，扶貧專項(xiàng)公司債券包括注冊地在貧困地區(qū)的企業(yè)所發(fā)公司債券，以及發(fā)行人注冊地不在貧困地區(qū)，但募集資金主要用于精準(zhǔn)扶貧項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營、收購或者償還精準(zhǔn)扶貧項(xiàng)目貸款的公司債券。為落實(shí) 攻堅(jiān)期內(nèi)脫貧不脫政策 的政策要求，注冊地在已實(shí)現(xiàn)脫貧摘帽但不滿3年貧困地區(qū)的企業(yè)所發(fā)公司債券也可認(rèn)定為扶貧公司債券。

募集資金可投資的精準(zhǔn)扶貧項(xiàng)目是指項(xiàng)目所在地為貧困地區(qū)、能夠切實(shí)幫扶到建檔立卡的貧困人口的扶貧項(xiàng)目。鼓勵(lì)募集資金用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、易地扶貧搬遷、產(chǎn)業(yè)扶貧、就業(yè)扶貧、生態(tài)環(huán)保扶貧等領(lǐng)域的精準(zhǔn)扶貧項(xiàng)目，通過市場化法制化的 造血 功能推動(dòng)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

扶貧債券在申報(bào)、發(fā)行時(shí)及存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人無需聘請獨(dú)立的專業(yè)評估或認(rèn)證機(jī)構(gòu)出具評估意見或認(rèn)證報(bào)告，但發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在申報(bào)文件中披露擬投資項(xiàng)目的基本情況，包括但不限于項(xiàng)目具有精準(zhǔn)扶貧屬性的依據(jù)、具體扶貧計(jì)劃、預(yù)期扶貧效果、投資回報(bào)機(jī)制、政策支持情況等。

為滿足扶貧公司債券實(shí)際資金需求，促進(jìn)扶貧項(xiàng)目的市場化融資，《監(jiān)管問答》明確了更貼近發(fā)債企業(yè)需求的募集資金用途要求，規(guī)定用于精準(zhǔn)扶貧項(xiàng)目的金額應(yīng)不低于扶貧債券募集資金總額的50%，其余部分可以用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金或償還借款等。

下一步，上交所將在做好風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)推進(jìn)債券市場助力脫貧攻堅(jiān)的可持續(xù)發(fā)展、支持發(fā)行扶貧公司債券和資產(chǎn)支持證券，加大對貧困地區(qū)企業(yè)、扶貧公司債券中介機(jī)構(gòu)和投資者的宣傳力度，做好資本市場服務(wù)打好精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的工作。