企業(yè)職工參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休養(yǎng)老金是由標(biāo)準(zhǔn)公式計(jì)算得出來(lái)的。籠統(tǒng)而言，退休養(yǎng)老金的多少，跟退休所在地區(qū)的社平工資高低有關(guān)系，也跟個(gè)人繳費(fèi)經(jīng)歷——包括繳費(fèi)指數(shù)、繳費(fèi)時(shí)間（含視同繳費(fèi)時(shí)間）——有關(guān)系。

舉一個(gè)例子來(lái)講。我們?cè)豪锏囊晃秽従樱荙D市某國(guó)企的高工，今年上半年滿60歲剛辦了退休，現(xiàn)在到手養(yǎng)老金是7900多元。據(jù)他講，同時(shí)辦理退休的還有一位企業(yè)總級(jí)負(fù)責(zé)人，其退休養(yǎng)老金有8600多元。他們?yōu)槭裁茨軌蚰玫竭@么多養(yǎng)老金呢？下面，我們就分幾步來(lái)模擬計(jì)算一下。

我的這位高工鄰居，1978年參加工作，1978~1994年期間視同繳費(fèi)17年，1995~2019年實(shí)際繳費(fèi)25年，累計(jì)繳費(fèi)時(shí)間為42年。由于他在職時(shí)工資收入比較高，基本上每年的繳費(fèi)基數(shù)都是200~300%。

據(jù)此，我們按照最高繳費(fèi)指數(shù)3.0，計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金如下。

1，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=5309×（1+3）÷2×42%=4459.56元。

2，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=239579÷139=1723.58元。

3，過(guò)渡性養(yǎng)老金=5309×2.0×1.3%×17=2346.57元。

以上三部分相加，就是最高可以領(lǐng)到的基本養(yǎng)老金，即：

基本養(yǎng)老金=4559.56+1723.58+12346.57=8629.71元。

在此需要注意以下幾點(diǎn)：

第一，上述計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金時(shí)，使用的是QD市2017年社平工資5309元。

實(shí)際上，2020年退休應(yīng)該使用2019年社平工資計(jì)算養(yǎng)老金，所以基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金數(shù)據(jù)理論上應(yīng)該提高10%以上，分別達(dá)到4900元和2580元。這樣，基本養(yǎng)老金最高就應(yīng)該能夠達(dá)到9200元左右（大概是社平工資的1.5~1.6倍）。

第二，參保期間繳費(fèi)基數(shù)最高是300%，即平均繳費(fèi)指數(shù)達(dá)到3.0，才可以拿到最高的退休養(yǎng)老金。

第三，繳費(fèi)時(shí)間（含視同繳費(fèi)時(shí)間）長(zhǎng)達(dá)42年，基本上是繳費(fèi)時(shí)間的最高極限值，才能拿到最高的退休養(yǎng)老金。

第四，對(duì)于過(guò)渡性養(yǎng)老金，各個(gè)地方規(guī)定的計(jì)發(fā)系數(shù)R是不同的，大致范圍是1~1.4%。不同的計(jì)發(fā)系數(shù)，也會(huì)給過(guò)渡性養(yǎng)老金造成不小的差距。

顯而易見(jiàn)，各個(gè)地方的社平工資水平不一樣，每個(gè)參保人繳費(fèi)水平、繳費(fèi)時(shí)間不同，以及各個(gè)地方對(duì)于過(guò)渡性養(yǎng)老金的規(guī)定存在差異，這就必然會(huì)導(dǎo)致退休養(yǎng)老金一個(gè)人一本賬。即使是在同一個(gè)地方、同一個(gè)企業(yè)、同時(shí)參加工作的人，也會(huì)由于個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)不同、退休年齡不同、退休時(shí)間不同等等因素，給退休養(yǎng)老金造成或多或少的差距。

假如，上述決定養(yǎng)老金高低的幾個(gè)因素改變一下：繳費(fèi)時(shí)間只有15年、繳費(fèi)指數(shù)只有0.6，那么退休養(yǎng)老金估計(jì)只有不到1000元（僅相當(dāng)于社平工資的16%左右），最低與最高的差距是八九倍。

通過(guò)以上的例子，能說(shuō)明什么問(wèn)題呢？“多繳多得、長(zhǎng)繳多得”，對(duì)于同是參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的人而言，這是相對(duì)公平合理的制度。其他引申的話題，大家心里都有數(shù)，我們就不去過(guò)多討論了。