就開局我長(zhǎng)期關(guān)注和研究社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的觀點(diǎn)，我認(rèn)為在個(gè)人財(cái)力能夠負(fù)擔(dān)的情況下，肯定是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)比新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)性價(jià)比更高。下面我們就簡(jiǎn)要分析幾點(diǎn)。

第一點(diǎn)，參保繳費(fèi)負(fù)擔(dān)問題

靈活就業(yè)人員參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)一般是按照社平工資的一定比例數(shù)為基數(shù)，按照固定的費(fèi)率繳費(fèi)。

常見的繳費(fèi)基數(shù)有社平工資的60%、80%、100%三檔，當(dāng)然最高上限是300%。就現(xiàn)在的社會(huì)平均工資水平而言，一年的繳費(fèi)金額最低約為七八千元。

參保新農(nóng)保，一般是按照固定的繳費(fèi)檔次繳費(fèi)，少則一年幾百元，多則也有幾千元的。

總體而言，新農(nóng)保的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)一般不會(huì)超過城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第二點(diǎn)，參保繳費(fèi)時(shí)間問題。

靈活就業(yè)人員參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，最低繳費(fèi)年限是15年。達(dá)到退年齡繳費(fèi)不足15年的，不能按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，需要延長(zhǎng)繳費(fèi)時(shí)間滿足條件才行。

參加新農(nóng)保，繳費(fèi)到60歲，繳費(fèi)時(shí)間達(dá)到15年或者一次性補(bǔ)繳夠15年，就可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。

第三點(diǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的回本問題。

靈活就業(yè)人員參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)率一般為20%，其中12%的部分計(jì)入統(tǒng)籌賬戶、8%的部分計(jì)入個(gè)人賬戶。對(duì)于個(gè)人賬戶，《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定——

個(gè)人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。個(gè)人死亡的，個(gè)人賬戶余額可以繼承。

新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人投保繳費(fèi)以及集體補(bǔ)助、國(guó)家補(bǔ)貼全部計(jì)入個(gè)人賬戶。

因此，對(duì)于個(gè)人來說，參加新農(nóng)保不會(huì)出現(xiàn)虧損本金的情況。而對(duì)于參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果是出現(xiàn)意外的情況，比如不到退休年齡或者退休領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間不長(zhǎng)就去世的、中途退保的等等，只能返還個(gè)人賬戶余額，有可能會(huì)遭受本金損失。

根據(jù)開局我對(duì)歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，靈活就業(yè)人員參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，其所繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)全部回本的時(shí)間一般不超過4~7年。如果領(lǐng)取養(yǎng)老金不夠這個(gè)時(shí)間長(zhǎng)度，就可能會(huì)發(fā)生所謂的“虧本”問題。

第四點(diǎn)，退休后養(yǎng)老金待遇水平。

我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行“多繳多得”的激勵(lì)機(jī)制。因此，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)多、新農(nóng)保繳費(fèi)少，自然而然兌現(xiàn)養(yǎng)老金的結(jié)果是職工退休養(yǎng)老金高、新農(nóng)保退休養(yǎng)老金低。

參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休養(yǎng)老金由統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成，養(yǎng)老金的待遇水平會(huì)跟社會(huì)平均工資掛鉤，能夠更好地實(shí)現(xiàn)參保人之間互助共濟(jì)和共享國(guó)家發(fā)展成果的目的。

參加新農(nóng)保，退休養(yǎng)老金有基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是固定的額度（目前最低標(biāo)準(zhǔn)為88元/月），主要是靠個(gè)人賬戶累計(jì)，因此養(yǎng)老金水平偏低一些。

第五點(diǎn)，退休年齡差異。

靈活就業(yè)人員參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休年齡的規(guī)定是女性55歲、男性60歲。

參加新農(nóng)保的領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡，男女一律是60歲。

第六點(diǎn)，性價(jià)比的量化比較。

根據(jù)QD市的歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，靈活就業(yè)人員參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，正常的情況下按照平均預(yù)期壽命領(lǐng)取養(yǎng)老金，則相當(dāng)于繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（投入）通過養(yǎng)老金收回投資，其實(shí)際的年華收益能夠達(dá)到6~11%以上。

而參加新農(nóng)保，只是個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額有相應(yīng)的記賬利息，養(yǎng)老金待遇并未與社平工資掛鉤實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，所以從投資收益角度衡量收益率可能不會(huì)超過6~8%。

總之，從定量角度來講，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金待遇基本上是以千元為單位的，最低水平也是八九百元，而新農(nóng)保養(yǎng)老金的水平目前還是以百元計(jì)的，能夠超過一千元的非常少見。

可以說，這一方面是根據(jù)“多繳多得”原則由投保繳費(fèi)水平?jīng)Q定的，另一方面也是兼顧人們收入水平不同的實(shí)際情況，使得個(gè)人能夠根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)狀況，有選擇地參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)（或者新農(nóng)保），從而獲得一定水平的養(yǎng)老保障。