若職工養老保險個人賬戶領完之后，人還健在其養老金會相應降低嗎？我肯定地告訴大家，不會！職工基本養老金是由基礎養老金和個人賬戶養老金組成，而個人賬戶養老金年領完相對應的計發月數之后本人還健在的，個人賬戶養老金部分由統籌基金來支付。

第一，養老保險的組成，分為統籌賬戶和個人賬戶。

我們在繳納職工養老保險時，在崗職工職工是由用人單位和職工個人按比例承擔，其中單位繳費部分計入統籌賬戶，個人繳費計入個人賬戶；如果屬于靈活就業人員，需要全部承擔養老保險的繳費金額，在所繳納的費用中，有12%計入統籌賬戶，8%計入個人賬戶。從這個養老保險的構成我們可以看出，既有統籌賬戶，也有個人賬戶，而且我們繳納養老保險的錢三分之二計入了統籌賬戶，只有三分一計入了個人賬戶，兩個賬戶依據不同的計入比例，承擔著不同的功能，發揮不同的作用。

第二，統籌賬戶的功能。

那么為什么會出現個人繳納的錢，要大部分計入統籌賬戶，而計入個人賬戶的錢會減少那么多呢？這主要統籌賬戶和個人賬戶的功能不同造成的。在我們繳納養老保險累計繳費年限達到15年，達到法定的退休年齡后，就取得辦理退休的資格，不管養老金有多少，但都可以按月領取基本養老金。那我們的基本養老金就是和統籌賬戶和個人賬戶密切相關的。基礎養老金是按照退休時上一年度職工社會平均工資、本人平均繳費指數工資之和的平均值，作為計發基礎養老金的基數，按照每繳費一年發給1%的基礎養老金來計算的。一般情況下，基礎養老金都會高于個人賬戶養老金，基礎養老金是由統籌賬戶來支付的，和個人賬戶幾乎沒有關系；統籌賬戶除了支付基礎養老金以外，還要負責支付每年國家為退休人員調整提高的養老金；職工死亡以后還要享受死亡補助，死亡補助包括喪葬補助金和撫恤金兩個部分。

第三，個人賬戶的功能。

個人賬戶部分，主要就是用于計發個人賬戶養老金，繳納養老保險是一種社會養老基金的籌資方式，這種籌資方式既包含公共養老基金，同時也包含了個人養老基金。公共養老基金就是大家都要對社會養老基金做貢獻，然后大家來共同享受公共養老基金帶來的待遇；但是個人賬戶就屬于個人賬戶基金而不屬于公共基金，是永遠屬于個人所有，退休后就要按照個人賬戶的多少，來領取個人賬戶養老金。由于我國的城市人均壽命為71歲左右，所以養老金的領取年限就是按照人均71歲的來設計和計算。按照這個計算方式倒推，女性職工50歲辦理退休，相對應的計發月數為195個月，女性干部和靈活就業人員55歲退休，計發月數為170個月，男性職工60周歲辦理退休，相對應的計發月數就是139個月。當然這個計發月數主要是對個人賬戶養老金的計算依據，并不是到了71歲以后養老金就會減少，基本養老金包含的基礎養老金和個人賬戶養老金，雖然在計算時是分開計算的，但在計發時是一個整體，個人賬戶和計發月數，只是計發個人賬戶養老金的一種模式或是方法，或者叫著依據也行，這就是個人賬戶的功能。對于退休后個人賬戶養老金沒有領完的，家屬還可以繼承并一次性返還。

第四，個人賬戶養老金領完之后怎么辦？

由于基礎養老金和個人賬戶養老金，共同組成了基本養老金。基本養老金按照社保法的規定，是屬于終身領取，也就是說只要退休人員還健在，基本養老金就要一直計發，直到死亡為止。那么到了71歲以后，個人賬戶養老金領取完畢之后，是不是養老金就要減少呢？當然是不會的，不但不會減少，而且還要增加。個人賬戶養老金領取完之后，余下的個人賬戶養老金將由統籌賬戶繼續支付，這也是統籌賬戶為什么要高于個人賬戶的原因所在，那么你活到80歲，甚至100歲，個人賬戶養老金都會一直由統籌賬戶來繼續支付，而且到了70歲、80歲之后，國家每年調整基本養老金時還要給予適當傾斜，就是大家所說的老年補貼。

第五，個人賬戶養老金和職業年金的區別。

個人賬戶養老金和職業年金比較相似，都是計入個人賬戶，但是個人賬戶計入的比例只有8%，而職業年金計入的比例為12%，計算的方法也是相似的，都是按照個人賬戶總額來除以相對應的計發月數，所以如果在繳納養老保險的同時繳納了職業年金，職業年金要高于個人賬戶養老金。二者最大的區別點在于職業年金領完相對應的計發月數之后不再領取，而個人賬戶養老金是屬于終身領取，個人賬戶相對應的計發月數領取完之后，由統籌基金繼續支付，所以養老金總額不會減少。

綜上所述，個人賬戶養老金領取完之后，退休人員的養老金不但不會減少，而且還會增加，由于我們領取的基本養老金都是終身領取，既包含了基礎養老金，也包含了個人賬戶養老金。個人賬戶養老金也屬于基本養老金的組成部分，所以個人賬戶養老金相對應的計發月數領取完之后，由統籌基金繼續支付個人賬戶養老金。隨著年齡的不斷增大，在調整養老金還要給予適當傾斜。