繳納養老保險，會首先接觸的概念是養老保險的繳費檔次，60%、80%、100%、300%，這些是什么概念呢？應該是如何繳呢？

養老保險繳費基數

在職職工的養老保險繳費基數，應當與本人的上年度工資總額為基數，按照政府規定的比例繳納養老保險費。

不過，為了防止有的人繳費基數過高，有的人繳費基數過低，影響養老保險的安全穩定運行，繳費基數有上下限。以上年度社會平均工資為基礎，在60%~300%之間確定繳費基數上下限。

如果本人的月平均工資低于60%的社平工資，那么應當按照60%的社平工資作為繳費基數；如果工資高于300%的社平工資，也只能按照300%的社平工資作為繳費基數。

繳費比例，是有各地政府規定。不過職工本人承擔的部分一般是統一的，養老保險個人負擔繳費基數的8%，醫療保險個人負擔繳費基數的2%。失業保險各地并不統一，一般是0.3%到1%。

靈活就業人員，由于沒有工資可以參照，按照國家規定可以在社會平均工資的60%~300%之間自由選擇繳費基數。

為了方便靈活就業人員繳費，一些地區推出了掛靠檔次繳費的措施。比如按照百分之百檔次，意思就是每年按照社會平均工資的100%重新核定繳費基數。比如當地公布的社會平均工資是5000元／月，那么當年的繳費基數就是5000元／月。第二年公布的社會平均工資是5500元／月，那么當年的繳費基數就會變成5500元／月。如果是60%的繳費檔次，就會由3000元變成3300元。

如果我們選擇固定繳費基數的話，比如按照5000元／月繳費，靈活就業人員的繳費比例一般是20%，那么每年的繳費錢數就是1000元。除非當社會平均工資的60%超過5000元。比如當社會平均工資達到9000元，60%最低繳費基數就是5400元，那么那么5000元的繳費基數就會自動變成5400元。

養老金的待遇受繳費檔次影響

其實很多人不知道，我們的養老金待遇是受到繳費基數的影響的，繳費基數越高養老金待遇越高。

比如現行的養老金計算公式是這樣的，基本養老金包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。

基礎養老金等于退休時上年度當地的社會平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

基礎養老金跟社平工資、本人的平均繳費指數、繳費年限等因素掛鉤。繳費指數實際上指的就是繳費檔次。如果按照100%的檔次繳費，每繳費一年養老金增加1%的退休上年度社會平均工資。而如果按照60%檔次繳費，每年只能增加0.8%。

當然，按低繳費檔次可能看起來更劃算，性價比更高一些，但是養老金確實會低一些。

雖然我們同樣是按照5000元檔次繳費，繳費指數在不同年份也是不一樣的。當社會平均工資是5000元的情況下，繳費指數就是1；當繳費基數不變的情況下，社平工資變成6250元，繳費指數就變成了0.8。這樣繳費兩年可以領取的養老金，分別是1%的退休上年度社會平均工資和0.9%的退休上年度社會平均工資。這有點兒像隨著工資增長，錢有點不值錢的結論。

個人賬戶養老金等于退休時個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

個人賬戶養老金主要跟個人賬戶的錢數相關。但是繳費年限越早，養老保險個人賬戶都會計算個人賬戶記賬利率的。

比如2016年養老金個人賬戶記賬利率是8.31%，2017年是7.12%，2018年8.29%，2019年7.61%。如果我們2015年按照5000元的基數繳費，進入個人賬戶的錢數是每月400元，一年4800元。如果積累到2020年，這時候個人賬戶里的錢數就會變成了6489.65元。而2019年按照5000元基數繳費，個人賬戶里還只能增加4800元。

總體來看，還是按照較高技術繳費、較高檔次繳費養老金待遇高，而且更劃算。