確實一些職工發現了自己的工資本來挺高，但是企業給職工繳納的社保繳費基數確實按照最低基數60%繳納的。按照最低基數60%繳納和按照社平工資100%繳納，退休時養老金會有什么區別呢？

養老金計算公式

我們的養老保險制度是從1991年開始陸續實施并完善起來的，中間經歷了多次養老金模式的變更。2005年，國家進一步完善了城鎮職工基本養老保險機制，建立了現在的養老金計算公式，設置的養老金基本原則也是多繳多得、長繳多得。

現在的養老金計算公式主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分，這兩部分計算公式是全國統一的。為了凸顯各地的靈活性，為了保障養老金的購買力，基礎養老金跟社平工資掛鉤。個人賬戶養老金，根據國家統一調整利率進行記賬利息的計發，同時跟退休年齡相掛鉤。

基礎養老金計算公式及繳費基數差異

基礎養老金等于退休時上年度當地的社會平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

繳費指數實際上等于當年的繳費基數除以當年的社會平均繳費基數，因此我們如果按60%基數繳費，當年繳費指數就是60%，也就是0.6。

平均繳費指數實際上就是所有年限繳費指數的和除以繳費年限。由于最終又乘以繳費年限，因此每繳費一年都會增加：（1+當年繳費指數）÷2×1%×社會平均工資的基礎養老金。

所以，按60%基數繳費1年，可以多領取0.8%的退休上年度社會平均工資；按照100%基數繳費，一年可以多領取1%的退休上年度社會平均工資。

一年差距并不大，基礎養老金差距只有0.2%的退休上年度社會平均工資。但是15年的話，養老金差距會有3%的社平工資，30年是6%，40年是8%。如果社會平均工資達到6000元，8%可是480元每月。

個人賬戶養老金及其差異

個人賬戶養老金等于退休時個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

個人賬戶的余額，實際上等于每年繳費基數的8%劃入的部分以及每年國家公布的記賬利率計算出來的記賬利息。

由于直接跟繳費基數相掛鉤，按照60%基數繳費，假設60%基數是3000元的話，劃入個人賬戶的錢數是240元每月。而100%基數就是5000元，劃入個人賬戶的錢數就是400元每月。

由于未來個人賬戶記賬利率是統一的，當退休年齡相同的情況下，個人賬戶計發月數相同，因此當年60%和100%繳費基數差異，產生的個人賬戶養老金比例必然是6:10。

在較長的時間線上，由于個人賬戶記賬利率的不同，也會出現一定的錢數差異，但這不是重點了。

如果每年個人賬戶記賬利率跟社會平均工資增長率相同的話，按照60%基數繳費、60歲退休可以領取0.414%的退休上年度社會平均工資。如果按照100%基礎繳費、60歲退休可以領取0.69%的退休上年度社會平均工資。

每繳費一年個人賬戶養老金產生的差異是0.276%社會平均工資，基礎養老金只有0.2%社會平均工資，個人賬戶養老金差距反而比基礎養老金差距更大。

綜上所述，如果用人單位按照較低基數給大家繳納養老保險了，明顯未來養老金會低，勞動者肯定會吃虧。所以，大家在適合的情況下，還是通過維權的方式，監督用人單位繳納社保的好。

附帶一說，每年的繳費基數應當等于本人上年度工資總額的月均值。