在參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的時(shí)候，是否選擇高基數(shù)參保，是很多人想不明白的一個(gè)問(wèn)題。養(yǎng)老保險(xiǎn)是多繳多得，但是按高低基數(shù)繳費(fèi)，養(yǎng)老金差距究竟有多大呢？劃不劃算？這確實(shí)是一個(gè)值得比較的問(wèn)題。

60%和300%基數(shù)之間的養(yǎng)老金差距。

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老待遇是多繳多得、長(zhǎng)繳多得，按照養(yǎng)老金計(jì)算公式，確實(shí)我們基數(shù)高，領(lǐng)取的養(yǎng)老金待遇高。

基本養(yǎng)老金主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。

（一）基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，等于退休上年度社會(huì)平均工資×（1＋本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。

如果說(shuō)我們按照60%基數(shù)繳費(fèi)，平均繳費(fèi)指數(shù)就是0.6，15年可以領(lǐng)取12%的社會(huì)平均工資。平均到一年的話，每年繳費(fèi)可以產(chǎn)生0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

同樣的情況，如果按照300%基數(shù)繳費(fèi)，每年繳費(fèi)可以產(chǎn)生2%的退休上年度社會(huì)平均工資的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

通過(guò)這一比較，我們確實(shí)可以得到60%基數(shù)，繳費(fèi)性價(jià)比更高的結(jié)論。

但是，對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)何時(shí)回本呢？我們先了解個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，然后再討論回本問(wèn)題。

（二）個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，等于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)劃月數(shù)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，每月記入個(gè)人賬戶的錢數(shù)是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%計(jì)算的，這種情況下繳費(fèi)基數(shù)的高低就起到?jīng)Q定性作用。

比如說(shuō)江蘇省2022年的臨時(shí)最低繳費(fèi)基數(shù)是4250元，最高繳費(fèi)基數(shù)是21821元。按最低基數(shù)繳費(fèi)每月進(jìn)入個(gè)人賬戶的錢數(shù)是340元，最高基數(shù)繳費(fèi)則每月進(jìn)入個(gè)人賬戶是1745.68元，高低繳費(fèi)基數(shù)相差5倍多呢。

未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的記賬利率是一樣的，相同年齡退休情況下個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)月數(shù)也是一樣的。因此個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的倍數(shù)始終會(huì)保持繳費(fèi)基數(shù)之比。同一年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，按照60%和300%基數(shù)繳費(fèi)，產(chǎn)生的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金只比會(huì)永遠(yuǎn)保持5倍。

養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的記賬利率一直在6%~8%以上，實(shí)際上比我們個(gè)人理財(cái)要?jiǎng)澦愕枚嗟摹６胰f(wàn)一去世，個(gè)人賬戶的余額可以繼承，這一部分是不會(huì)虧本的，對(duì)于企業(yè)職工來(lái)說(shuō)肯定高基數(shù)繳費(fèi)更劃算。

關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)高基數(shù)繳費(fèi)的回本問(wèn)題。

如果是個(gè)人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，一般是以靈活就業(yè)人員的方式參保，有12%的部分進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶。這一部分錢會(huì)何時(shí)回本呢？

如果說(shuō)社會(huì)平均工資不變，按照60%基數(shù)繳費(fèi)，每月需要繳納的錢數(shù)是社會(huì)平均工資的7.2%。12個(gè)月是86.4%，因此回本時(shí)間將是108個(gè)月。如果是300%的基數(shù)繳費(fèi)，回本時(shí)間將延長(zhǎng)為216個(gè)月。

可是社會(huì)平均工資在不斷增長(zhǎng)，退休以后養(yǎng)老金還會(huì)年年增長(zhǎng)，再加上個(gè)人賬戶養(yǎng)老金領(lǐng)取完畢以后，也會(huì)由統(tǒng)籌賬戶撥付等額的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。可以說(shuō)隨著時(shí)間的推移，回本時(shí)間只會(huì)越來(lái)越短，特別是年輕時(shí)繳費(fèi)最劃算。

一般來(lái)說(shuō)，按照300%基數(shù)繳費(fèi)產(chǎn)生的養(yǎng)老金大約是60%基數(shù)繳費(fèi)產(chǎn)生的養(yǎng)老金的3.3倍。這種養(yǎng)老金高出的差額會(huì)保持一輩子的，為了老年以后有一份充足的養(yǎng)老金，可以說(shuō)按照高基數(shù)繳費(fèi)還是有必要的。