2018年5月7日，上市公司江南化工在公告中稱，杭州銀行合肥分行在未告知公司及保薦機(jī)構(gòu)的情況下，于2018年5月3日直接從公司募集資金賬戶扣劃了未到期貸款本息合計(jì)約2.11億元。

這起銀行劃走上市公司募集資金事件引起了廣泛關(guān)注，此后，在地方證監(jiān)局等的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)下，2018年5月10日，銀行就將江南化工的募集資金專戶余額恢復(fù)至原有金額。

新三板公司上陵牧業(yè)(430505)就沒有這么幸運(yùn)了，2018年10月，上陵牧業(yè)約2億元募集資金被銀行劃走，至今仍未返還。

▲上陵牧業(yè)持續(xù)下跌

134名中小股東起訴銀行

2018年10月8日晚，上陵牧業(yè)發(fā)布公告稱，2018年9月26日，寧夏黃河農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)部將上陵牧業(yè)募集資金專項(xiàng)賬戶中的約1.95億元募集資金，及其基本戶黃河銀行新華支行中的244萬元?jiǎng)澽D(zhuǎn)，用于上陵牧業(yè)控股股東寧夏上陵實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司的擔(dān)保貸款還本付息。

這是首次出現(xiàn)新三板公司大額募集資金被銀行強(qiáng)行劃轉(zhuǎn)事件。

上陵牧業(yè)稱，由于控股股東上陵集團(tuán)提供違規(guī)擔(dān)保，上陵牧業(yè)募集資金及基本戶中的資金被劃轉(zhuǎn)，已嚴(yán)重影響公司的正常經(jīng)營。

上陵牧業(yè)表示，公司已向?qū)幭淖C監(jiān)局和主辦券商南京證券進(jìn)行匯報(bào)及情況反映，后續(xù)將與黃河銀行進(jìn)行溝通，協(xié)調(diào)解決此問題。

距離強(qiáng)行劃轉(zhuǎn)事件已經(jīng)過去5個(gè)多月，截至目前，上陵牧業(yè)仍未追回上述被劃扣資金。由于強(qiáng)行劃走募集資金不僅損害公司利益，也損害了股東的利益，上陵牧業(yè)的股東們坐不住了。

3月12日，上陵牧業(yè)公告稱，為了維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，公司134名中小股東向?qū)幭母呒?jí)人民法院提起共同訴訟，2019年2月1日，上陵牧業(yè)收到寧夏高院受理該訴訟事項(xiàng)的通知書。

2019年3月11日，上陵牧業(yè)收到寧夏高級(jí)人民法院傳票，傳票通知的開庭時(shí)間為2019年4月11日。

截至2018年9月30日，上陵牧業(yè)股東達(dá)617名。目前尚不清楚此次提起訴訟的134名中小股東的具體構(gòu)成，記者多次聯(lián)系上陵牧業(yè)，但截至發(fā)稿未獲回復(fù)。

控股股東破產(chǎn)

黃河銀行與上陵牧業(yè)總部均位于寧夏。黃河銀行之所以劃扣上陵牧業(yè)的募集資金，主要原因在上陵牧業(yè)的控股股東上陵集團(tuán)。

截至2018年9月30日，上陵集團(tuán)直接持有上陵牧業(yè)35.05%的股份。據(jù)了解，2016年5月23日至2018年2月8日，上陵集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方先后借入5筆資金。

其中，自2017年4月10日至2017年11月8日，上陵集團(tuán)全資子公司寧夏上陵卓恒安車銷售服務(wù)有限公司等，先后3次向黃河銀行借款，累計(jì)達(dá)2億元。

這些借款由上陵集團(tuán)、上陵牧業(yè)董事長史仁等提供無限連帶責(zé)任擔(dān)保，同時(shí)以上陵牧業(yè)募集資金專項(xiàng)賬戶中的2.25億元，作為質(zhì)押提供擔(dān)保，部分借款協(xié)議上，還加蓋了上陵牧業(yè)的公章。

然而，這些借款均未通過上陵牧業(yè)董事會(huì)和股東大會(huì)審議，也未進(jìn)行公告披露，顯然，上陵牧業(yè)控股股東存在違規(guī)使用公章的情形。

在募集資金被劃走后，上陵牧業(yè)將公章交至公司董事會(huì)秘書辦公室聯(lián)合公司辦公室處保管，避免這種情況再次發(fā)生。

另外，上陵牧業(yè)實(shí)際控制人史信及關(guān)聯(lián)人于2018年10月9日出具承諾函，承諾對募集資金賬戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，并將籌集資金歸還劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)，同時(shí)承擔(dān)其他任何由于上陵牧業(yè)為上陵集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)人違規(guī)擔(dān)保所造成的資金損失。

然而，隨著上陵集團(tuán)陷入困境，承諾的履行似乎變得越來越不可能。

2018年11月，上陵集團(tuán)等以不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，且明顯缺乏清償能力為由，向銀川市中級(jí)人民法院申請破產(chǎn)重整，破產(chǎn)重整范圍包括上陵集團(tuán)及其下屬7家企業(yè)，目前法院已裁定受理其破產(chǎn)申請，不過上陵牧業(yè)不在破產(chǎn)重整范圍之內(nèi)。

銀川市中級(jí)人民法院發(fā)布的公告稱，上陵集團(tuán)提供的財(cái)務(wù)報(bào)告顯示，申請破產(chǎn)的七家公司存在企業(yè)負(fù)債沉重，缺乏清償能力，涉訴糾紛多，經(jīng)營難以為繼的困境。

上陵集團(tuán)向銀行等金融機(jī)構(gòu)的借款及發(fā)行的企業(yè)債券數(shù)額巨大，逾期未能兌付，資金鏈斷裂，喪失流動(dòng)性，明顯缺乏償債能力;其他六家申請人與上陵集團(tuán)及集團(tuán)內(nèi)其他公司相互擔(dān)保，存在資金混同情形，也導(dǎo)致資金鏈斷裂，喪失流動(dòng)性，明顯缺乏償債能力。

由于上陵集團(tuán)等七家公司破產(chǎn)重整案債權(quán)人數(shù)量龐大、債權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、涉及面廣、社會(huì)影響重大，目前其破產(chǎn)重整事項(xiàng)還在推進(jìn)中。

全額計(jì)提致業(yè)績大虧

上陵牧業(yè)募集資金被劃轉(zhuǎn)，實(shí)質(zhì)上形成了實(shí)際控制人、控股股東資金占用的情形。可以說，上陵牧業(yè)著實(shí)被控股股東坑了一把。

上陵牧業(yè)近日發(fā)布的業(yè)績快報(bào)顯示，2018年公司營業(yè)總收入4.37億元，同比增長11.1%;歸屬于掛牌公司股東的凈利潤為-1.99億元;扣非凈利潤為-1.88億元，出現(xiàn)大幅虧損。

在此之前，上陵牧業(yè)業(yè)績一直不錯(cuò)，2017年公司扣非凈利潤達(dá)5193萬元。2017年3月3日，上陵牧業(yè)還向?qū)幭淖C監(jiān)局報(bào)送了上市輔導(dǎo)備案材料，開始接受長城證券的上市輔導(dǎo)。

上陵牧業(yè)2018年業(yè)績出現(xiàn)大幅虧損，主要是因?yàn)閷身?xiàng)資金全額計(jì)提了壞賬損失。

其一就是黃河銀行將公司賬戶中合計(jì)1.98億元?jiǎng)澽D(zhuǎn)用于上陵集團(tuán)的擔(dān)保貸款還本付息，上陵牧業(yè)對此計(jì)提了全額壞賬損失。

另外，寧夏中衛(wèi)金超助貸基金合伙企業(yè)(有限合伙)經(jīng)銀川中院將上陵牧業(yè)募集資金專項(xiàng)賬戶中的3000萬元進(jìn)行了訴前保全，包括訴訟費(fèi)用等在內(nèi)，上陵牧業(yè)計(jì)提了全額壞賬損失3238萬元。

也就是說，如果扣除計(jì)提的2.3億元壞賬損失，上陵牧業(yè)2018年歸屬于掛牌公司股東的凈利潤還有約3100萬元，相較2017年雖然出現(xiàn)了一定程度的下降，但還在可控范圍內(nèi)。

不過，由于該募集資金劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)出現(xiàn)在2018年年末，其對上陵牧業(yè)的經(jīng)營是否產(chǎn)生影響，現(xiàn)在下結(jié)論或許還太早。在該事項(xiàng)發(fā)生后，上陵牧業(yè)的主辦券商已多次提示，公司的經(jīng)營存在重大風(fēng)險(xiǎn)。