評估普惠金融發展的成效對于普惠金融的持續健康發展、推廣普惠金融工作具有重要意義,而貧困地區普惠金融的發展評估因其發展目標、普惠對象、金融供給等方面的特殊性更為復雜。陜西省宜君縣作為人民銀行在中西部地區設立的第一個農村普惠金融綜合示范區，試點建設所取得的成效是普惠金融在貧困地區發展積累經驗和推廣的重要內容。以宜君縣農村普惠金融試點實踐為基礎，總結貧困地區普惠金融發展的特點，在此基礎上探索建立宜君普惠金融發展評估指標體系，并對指標體系的合理性進行驗證，可為西北欠發達地區乃至全國的貧困地區建立普惠金融發展評估指標體系提供有效參考。

建立貧困地區發展評估指標體系的必要性

實踐發現，現行普惠金融指標體系大多基于G20框架普惠金融的設計，對于評估整體普惠金融的發展程度具有重要參考價值，但針對貧困地區縣域的專項普惠金融指標體系較少，并且對于監測普惠金融發展狀況的指標體系并無專項統計體系。如果單純采用統一的評估指標體系，忽略了地區之間的差異，對于普惠金融發展的狀況監測并不科學，并且可能因為指標數值的影響對當地普惠金融后續的發展方向產生錯誤的指導。因此，建立貧困地區普惠金融發展評估指標體系很有必要性。

貧困地區發展評估指標體系建立的特殊性

（一）整體發展滯后使得發展評估指標體系需兼顧短期和中長期目標。當前，縣域普惠金融發展不平衡，貧困地區、欠發達地區與發達地區的普惠金融發展路徑不盡相同，各個時期發展的重點也不同，因此，設計評估指標體系評估普惠金融發展時，需要充分考慮普惠金融發展不同時段的指標選取，需要考慮對短期成效及長期發展程度的反映。

（二）金融需求和供給的嚴重錯配使得政策類指標需涵蓋。貧困地區人口密度小，且金融機構缺乏，現有的金融機構難以全面地、有針對性地滿足當地金融需求，農戶或企業貸款需求與金融機構風險控制的矛盾以及農產品 周期與支農再貸款期限的矛盾等都是現實存在的問題。同時，隨著金融業及普惠金融的不斷發展，市場主體對金融產品和信貸方式產生了新的要求，與此產生的抵押擔保、信用重建、農業保險等領域都是縣域普惠金融發展需要重點解決的問題。因此，在普惠金融發展評估指標體系的設計過程中，應充分涵蓋與此匹配的相關政策、體制的建立情況，而這些政策和體制的建立將進一步推動普惠金融不斷發展。

（三）基于對滿意度側重點不同提出的要求。金融服務滿足性指的是居民對于自己所獲得的金融服務的滿意程度，最能直觀地表現居民獲得金融服務的質量。通過在宜君縣的調查發現，農戶及小微企業對于金融服務的整體滿意程度普遍不高，像貸款審批的效率、柜臺業務辦理的效率都是影響個人和企業整體滿意度的重要指標，作為普惠金融發展的重要內容，這部分的指標應涵蓋到評估體系中，能夠監測相關服務的提供程度，提高居民的滿意程度。

（四）低覆蓋率對于基礎服務指標要求不同。貧困縣域地區地廣人稀是非常顯著的特點。推進普惠金融的過程中，由于縣域普惠金融發展整體滯后，前期普惠金融的發展更注重基礎性服務的提升。通過提高縣域金融基礎設施的覆蓋率提升縣域居民服務的可得性和便利性，通過金融教育提高整體居民使用金融工具的能力，這些都是當前區別于發達地區普惠金融發展對于基礎服務提升的要求，因此，在當前評估過程中應充分予以考慮。

原則性與合理性探討

（一）評估指標體系的原則性。一套行之有效的貧困地區縣域普惠金融指標體系，首先也應遵循最基本的指標體系設計的原則，并且在其基礎上要體現貧困地區普惠金融發展評估的特色。因此，在一般框架下細化貧困地區普惠金融發展評估指標體系是建立評估指標體系的重要內容。以宜君縣普惠金融發展評估指標體系為例，在遵循目的性、全面性、科學性、系統性、可比性、可操作性、可量化性的一般原則下，必須要以評估普惠金融成效為導向，能夠監測普惠金融進展情況，全面涵蓋金融可得性、使用情況、服務質量等內容，同時要能夠體現貧困地區普惠金融指標體系特色，并且確保指標數據可取，從而保證評估方法可持續，評估結果可對比。

（二）評估指標體系的合理性。評估指標體系建立的合理性需從定性和定量兩個方面來進行考察。一是定性角度需要考察建立的指標體系評估的目的能否達到；指標是否切合貧困縣域發展實際；設計的指標是否科學。就已建立的宜君普惠金融發展評估指標體系來說，其指標設計符合當前貧困地區普惠金融發展的實際，從基礎設施建設、金融服務、金融教育三大維度來建立下層指標體系具有指導性，并且能夠全面、直觀地反映普惠金融試點工作進展，起到實時監測、動態把握、提供決策參考的作用。二是定量角度需要考察整體指標體系系統穩定性和指標之間的合理性。具體以宜君縣普惠金融發展指標體系來說，首先要對評價數據進行差異度分析，檢驗指標的可靠性和穩定性；其次需要對指標體系指標內和指標間進行相關性分析，檢驗指標內部結構是否緊密，不同層級指標間的關系是否較小；最后可采用綜合評價的方法對試點期間的效果進行評估計算“宜君指數”，檢驗數據穩定性，查看評估有效范圍。

普惠金融發展指標體系展望

基于宜君縣普惠金融發展建立的評估指標體系，具有可持續性和拓展性，區別于其他普惠金融指標體系，可應用于貧困地區普惠金融實踐評估。如果對不同地方采用同一套普惠金融評估體系，雖然評估數據具有可比性，但是整體科學性欠缺的問題，建議對不同經濟金融發展地區的評估采用不同的指標體系和不同的綜合評估方法，對于發展經濟金融程度類似的地區采用同一套指標評價方法，更有利于客觀評價普惠金融在不同地區的發展狀況，有效監測普惠金融進展。