計(jì)算養(yǎng)老金時(shí)，是個(gè)人賬戶余額重要還是繳費(fèi)年限主要？其實(shí)計(jì)算養(yǎng)老金的因素除了個(gè)人賬戶余額和繳費(fèi)年限以外，還有繳費(fèi)基數(shù)，退休時(shí)上一年度職工社會(huì)平均工資等，每一個(gè)因素都是非常重要的。

個(gè)人賬戶主要是用于計(jì)算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金主要涉及到兩個(gè)指標(biāo)，即個(gè)人賬戶資金余額，退休年齡。個(gè)人賬戶資金余額越高，退休年齡越大，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就會(huì)越高。在養(yǎng)老金的組成中，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金相比，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金一般都會(huì)低于基礎(chǔ)養(yǎng)老金。但個(gè)人賬戶養(yǎng)老金雖然和繳費(fèi)年限沒(méi)有直接的關(guān)系，但是間接關(guān)系還是比較大的。繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，個(gè)人賬戶資金余額就會(huì)越高，相反繳費(fèi)年限越短，個(gè)人賬戶資金余額就會(huì)越少。比如繳費(fèi)15年的人和繳費(fèi)30年的相比，即使繳費(fèi)15年的人繳費(fèi)基數(shù)比繳費(fèi)30年的人高，但個(gè)人賬戶賬戶資金余額仍然可能會(huì)高于繳費(fèi)15年的人員。

相對(duì)個(gè)人賬戶來(lái)講，繳費(fèi)年限顯得更為重要。繳費(fèi)年限不僅涉及到基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算，也會(huì)影響到個(gè)人賬戶資金余額，從而影響到個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算。基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算實(shí)際上是包含了三個(gè)因素，一是平均繳費(fèi)指數(shù)工資；二是退休前上一年度職工社會(huì)平均工資；三是繳費(fèi)年限。平均繳費(fèi)指數(shù)工資是通過(guò)歷年的平均繳費(fèi)指數(shù)來(lái)乘以以歷年職工社會(huì)平均工資，得出歷年平均繳費(fèi)指數(shù)工資，簡(jiǎn)單一點(diǎn)實(shí)際上就是歷年的平均繳費(fèi)基數(shù)，然后和退休前上一年的職工月平均工資相加除以2以后，得出一個(gè)平均值，按照每繳費(fèi)一年發(fā)給1%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。例如歷年平均繳費(fèi)基數(shù)和職工社會(huì)月平均工資的平均值為5000元，那么每繳費(fèi)一年的基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)就為50元，如果繳費(fèi)20年，每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是1000元，繳費(fèi)30年每月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是1500元，按照每繳費(fèi)一年50元遞增。

繳費(fèi)年限越高，所獲得的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就會(huì)越高，同時(shí)根據(jù)上述第一段的分析，繳費(fèi)年限還會(huì)影響個(gè)人賬戶養(yǎng)老金余額的增加。例如繳費(fèi)基數(shù)為每月5000元，繳費(fèi)15年，計(jì)入個(gè)人賬戶的資金余額為72000元，如果繳費(fèi)30年，計(jì)入個(gè)人賬戶的資金余額為144000元，如果繳費(fèi)15年個(gè)人賬戶養(yǎng)老金每月只有518元，如果繳費(fèi)30年個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就為1036元，是一種成倍遞增的趨勢(shì)。

綜上所述，在養(yǎng)老金計(jì)算中，涉及到繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)年限、個(gè)人賬戶資金余額、退休時(shí)上一年度職工社會(huì)平均工資等因素，在這幾個(gè)因素中，個(gè)人賬戶只涉及個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算，但是繳費(fèi)年限既涉及到個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算，也涉及到基礎(chǔ)養(yǎng)老基的計(jì)算。繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，個(gè)人賬戶余額就會(huì)越高，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金也就會(huì)越高；繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金也會(huì)更高。所以在養(yǎng)老金計(jì)算中，繳費(fèi)年限比個(gè)人賬戶更為重要。