一、五險(xiǎn)一金單位和個(gè)人承擔(dān)的比例

現(xiàn)在實(shí)際上是四險(xiǎn)一金，生育險(xiǎn)已經(jīng)合并到醫(yī)療保險(xiǎn)中，現(xiàn)在的醫(yī)療保險(xiǎn)包括過去的醫(yī)療保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)，繳納的費(fèi)用還是進(jìn)到各自的統(tǒng)籌賬戶，其實(shí)質(zhì)是沒啥變化的，我依然按五險(xiǎn)一金來計(jì)算。五險(xiǎn)一金單位和個(gè)人承擔(dān)的比例如下（有些因地區(qū)不同有差異）：

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)：?jiǎn)挝怀袚?dān)的比例為16%，個(gè)人為8%；

（二）醫(yī)療保險(xiǎn)：?jiǎn)挝怀袚?dān)的比例為10%，個(gè)人為2%，另外大病醫(yī)療個(gè)人承擔(dān)3元/人.月；

（三）工傷保險(xiǎn)：?jiǎn)挝怀袚?dān)的比例為1%，個(gè)人為0%；

（四）失業(yè)保險(xiǎn)：?jiǎn)挝怀袚?dān)的比例為2%，個(gè)人為1%；

（五）生育保險(xiǎn)：?jiǎn)挝怀袚?dān)的比例為1%，個(gè)人為0%；

（六）住房公積金：?jiǎn)挝怀袚?dān)的比例為5%-12%，個(gè)人為5%-12%；

二、以扣除五險(xiǎn)一金后實(shí)發(fā)工資4500元為例，計(jì)算單位實(shí)際承擔(dān)的工資

以有五險(xiǎn)一金工資4500元為例，住房公積金單位和個(gè)人都按最低比例5%計(jì)算，則有

（一）應(yīng)發(fā)工資=（4500+3）÷（1-8%-2%-1%-5%）=5360.71元

（二）個(gè)人承擔(dān)的五險(xiǎn)一金=5360.71×（8%+2%+0%+1%+0%+5%）+3=860.71元；

（三）單位承擔(dān)的五險(xiǎn)一金=5360.71×（16%+10%+1%+2%+1%+5%）=1876.25元；

（四）單位實(shí)際承擔(dān)的工資=應(yīng)發(fā)工資+單位承擔(dān)的五險(xiǎn)一金=5360.71+1876.25=7236.96元；

（五）與沒有五險(xiǎn)一金的工資7500元對(duì)比，少發(fā)工資=7500-7236.96=263.04元。

三、結(jié)論

綜上所述，可以得出的結(jié)論如下：

（一）扣除五險(xiǎn)一金后實(shí)發(fā)工資4500元與沒有五險(xiǎn)一金的工資7500元對(duì)比，少發(fā)工資263.04元/月，年少發(fā)工資3156.48元，但這是住房公積金按最低比例5%來計(jì)算的，由于住房公積金不是強(qiáng)制的，能交住房公積金的單位要么是行政事業(yè)單位、要么是國有企業(yè)，要么是非常正規(guī)的大的私有企業(yè)，我個(gè)人的觀點(diǎn)是這些單位工資福利更有保障，應(yīng)該選擇去這些單位；

（二）如果不通過單位交五險(xiǎn)一金，你只能以靈活就業(yè)人員繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和住房公積金交不了。這樣你將面臨以下的風(fēng)險(xiǎn)或損失：

1、如果你要按揭買房，你不能申請(qǐng)住房公積金貸款，只能申請(qǐng)商業(yè)貸款，住房公積金貸款的利率為3.25%，商業(yè)貸款基準(zhǔn)利率為4.90%，歷史上最低打八折，為3.92%，也高于住房公積金貸款利率0.67%；

2、由于你沒買工傷保險(xiǎn)，發(fā)生工傷事故會(huì)和單位扯皮，單位最終肯定會(huì)想方設(shè)法開除你；

3、以靈活就業(yè)人員繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，為了省錢加上對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的不了解，很多人會(huì)選擇買城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)，而不是買城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)。這兩個(gè)醫(yī)保差異很大，選擇交城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)時(shí)，繳費(fèi)比例低，2019年西安繳費(fèi)為220元，一是退休后也一直要交；二是報(bào)銷比例低，一般為50%；三是沒有個(gè)人賬戶。

4、由于單位發(fā)工資時(shí)要代扣代繳個(gè)人所得稅，如果單位替?zhèn)€人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金均可以在稅前抵扣。如果以靈活就業(yè)人員繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，要稅前抵扣只能自己在個(gè)人所得稅App系統(tǒng)申報(bào)，也怪麻煩的。

5、個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)原本由單位承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社保費(fèi)單位是不是全部發(fā)給你，如果全部通過工資發(fā)給你，那還好些，只是自己麻煩些，每月要申報(bào)個(gè)稅，第一年按5000元發(fā)給你，那以后呢？如果只按一定比例發(fā)給你，那豈不是你的實(shí)發(fā)工資更少啦。